TER3660:Likviidsuse ja maksevõime analüüs

Allikas: RISK Wiki

Ettevõtte puhaskäibekapital[muuda]

Summa, mille võrra on käibevara suurem lühiajalistest kohustustest.

  • > 0 - ettevõte on likviidne
  • < 0 - ettevõte ei ole likviidne

Negatiivne puhaskäibekapital näitab, et lühiajalist kapitali kasutatakse põhivara finantseerimiseks. Käibevarada püsivat osa tuleks rahastada pikaajaliste allikatega.

Lühiajaliste võlgnevuste kattekordaja[muuda]

Näitab ettevõtte võimet katta kreeditoride lühiajalised nõuded käibevaraga. Samuti annab infot, kui palju on käibevara lühiajaliste kohustuste ühe rahaühiku kohta.

  • > 1.6 - likviidsus on hea
  • < 1.1 - likviidsus on nõrk

Likviidsuskordaja[muuda]

Näitab ettevõtte võimet katta oma kiireloomulisi kohustusi kreeditoride ees ilma varusid müümata.

või

  • > 0.9 - likviidsus on hea
  • < 0.3 - likviidsus on nõrk

Kiire maksevalmiduse kordaja[muuda]

Näitab, kui mitu protsenti lühiajalistest kohustustest on ettevõte võimeline kohe tasuma.

  • ~ 0.3 - likviidsus on hea
  • > 0.5 - ettevõtte raha juhtimine on ebaotstarbekas

Intresside kattekordaja[muuda]

Mõõdab ettevõtte võimet maksta ärikasumi arvelt intressikulusid.

  • Väärtus peaks olema vähemalt 2.5

Võlakordaja[muuda]

Näitab, mitu protsenti moodustab ettevõtte võlgnevus kogukapitalist, ehk kui suurt osa ettevõtte varadest finantseeritakse laenatud vahenditega. Võlakordaja ei tohiks olla rohkem kui 70%.

Võõrkapitali puudumine või väike osakaal võib anda tunnistust sellest, et ettevõttel puuduvad tulusad projektid tegevuse arendamiseks tulevikus või ei leidu turul sobivaid laenuinstrumente.

Omakapitali võlasiduvus[muuda]

Näitab, kui mitu protsenti on ettevõtte võõrkapitali (võlgade) suurus omakapitalist.


Kapitaliseerituse kordaja[muuda]

Näitab, kui mitu protsenti moodustavad pikaajalised kohustused ettevõttesse investeeritud kapitalist.


Omandikordisti[muuda]

Näitab, kui mitu korda ületavad varad omakapitali.


Soliidsuskordaja[muuda]

Kirjeldab omanike paneust ettevõttesse.